Hinterbliebenenvorsorge: Erben und Schenken

Vermögen verteilen: Richtige Planung zu Lebzeiten

Einer Schätzung zufolge werden in Deutschland jedes Jahr rund 400 Milliarden Euro vererbt oder verschenkt. Diesen 400 Milliarden Euro stehen etwa 11 Milliarden Euro Steuerabgaben gegenüber, die durch Erbschafts- und Schenkungssteuer anfallen. Der Staat bereichert sich somit großzügig am Ableben seiner Bürger.

Denn wer Vermögen als Hinterbliebener erbt oder geschenkt bekommt, muss unter Umständen Steuern darauf zahlen. In welcher Höhe, ist von unterschiedlichen Faktoren abhängig: der Freigrenze, der Steuerklasse und der gesetzlichen Steuersätze.

Es gibt allerdings verschiedene Möglichkeiten im Rahmen der Hinterbliebenenvorsorge, die Steuerlast legal zu senken. Dafür ist es wichtig, dass sich Erblasser bereits zu Lebzeiten mit der Verteilung ihres Vermögens auf Hinterbliebene auseinandersetzen. Denn richtig angelegt und übertragen, bereichert sich nicht der Staat am Vermögen; es kommt den Menschen zugute, die es auch brauchen: die Hinterbliebenen.

Steuerklassen, Steuersätze und Freibeträge beim Erben und Schenken

Steuerklassen

In Bezug auf die Erbschaft werden drei Steuerklassen herangezogen. Diese orientieren sich jeweils am Verwandtschaftsgrad zwischen dem Verstorbenen und dem Erben. Sie sind entscheidend dafür, wie viel von der Erbschaft versteuert werden muss.

Freibeträge

Der Staat gewährt bei der Erbschaft Freibeträge. Dabei handelt es sich um gesetzlich festgelegte Beträge, die nicht unter die Steuerlast fallen. Deren Höhe ist ebenfalls abhängig vom Verwandtschaftsgrad. Die Steuerfreibeträge werden nicht nur bei einer Erbschaft, sondern auch bei der Schenkung herangezogen.

Steuersätze

Die Steuersätze werden auf die Summe angewandt, die den jeweils gültigen Freibetrag übersteigt. Sie sind abhängig von der Steuerklasse des Erbenden und der Höhe des Erbes.

Beispiel

Ein Kind erbt von seinem verbliebenen Elternteil eine Immobilie. Der Wert der Immobilie beträgt 500.000 Euro. Abzüglich des Freibetrages müssen 100.000 Euro (500.000 Euro Wert - 400.000 Euro Freibetrag) versteuert werden. Auf diesen Betrag wird der Steuersatz in Steuerklasse I von 11 Prozent angewandt.

Erben und Schenken: Die Unterschiede

Bevor wir uns mit den Wegen beschäftigen, die Erbschaftssteuer legal zu umgehen, müssen wir die Unterschiede zwischen Erben und Schenken klären.

Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer sind grundsätzlich gleich hoch. Eine Schenkung bietet aber mehr Gestaltungsfreiraum, da Zeitpunkt und Höhe gewählt werden können.

Erben und Schenken: Schenkungs- und Erbschaftssteuer legal umgehen oder senken

Durch eine gute Planung kannst du die Steuerlast für deine Hinterbliebenen senken – und zwar völlig legal. Wir verraten dir, wie das möglich ist:

1. Schenken statt erben – und Freibeträge nutzen

Mit der Schenkung kannst du die Steuerlast nicht nur senken, sondern sogar umgehen. Denn wie bereits erwähnt, kann der Steuerfreibetrag alle zehn Jahre angewandt werden. Das heißt, du kannst alle zehn Jahre einen Teil deines Vermögens steuerfrei verschenken, solange die Summe unter dem Freibetrag liegt.

2. Das zu erbende Haus selbst bewohnen

Sollen Kinder oder Enkelkinder einmal das Familienheim erben, ergibt sich häufig ein Problem: Sie zahlen Erbschaftssteuer, wenn sie selbst nicht in der Immobilie gewohnt haben. Die Steuerlast kann aber umgangen werden, wenn die Erben selbst mindestens zehn Jahre in der Immobilie wohnten. Ziehen Enkel oder Kinder also bspw. in die vorhandene Einliegerwohnung oder bauen das Heim zum Zweifamilienhaus um, können sie bei der späteren Erbschaft profitieren.

3. Für Lebensgefährten: Lebenspartnerschaft eintragen lassen oder heiraten

Der Trauschein bzw. die eingetragene Lebenspartnerschaft macht bei der Erbschaft einen erheblichen Unterschied. Denn Ehe- und Lebenspartner haben nicht nur einen Steuerfreibetrag von 500.000 Euro, auch die Erbmasse muss mit maximal sieben bis 30 Prozent versteuert werden.
Ist die Lebenspartnerschaft nicht eingetragen oder besteht kein Trauschein, hat der Lebensgefährte einen Freibetrag von lediglich 20.000 Euro und muss das Erbe mit 30 bis 50 Prozent versteuern.
Vorausgesetzt, der Lebensgefährte wurde testamentarisch als Erbe eingesetzt! Andernfalls hat der Partner als Hinterbliebener nicht einmal Anspruch auf eine Erbschaft.

4. Nießbrauch bei Wertpapierdepots nutzen

Nicht nur bei der Übertragung von Immobilien kann der Nießbrauch genutzt werden, sondern auch bei Wertpapierdepots. Dabei wechselt das Depot noch zu Lebzeiten den Eigentümer und wird auf den späteren Erben übertragen.

Durch die Übertragung der Wertpapiere zu Lebzeiten können ebenfalls die Steuerfreibeträge genutzt werden. Hier gilt wieder die Regelung, dass die Freibeträge alle zehn Jahre ausgeschöpft werden dürfen.

Erben und Schenken: Hinterbliebenenvorsorge rechtzeitig planen

Mit dem eigenen Erbe setzt sich niemand gerne auseinander. Hinterbliebene profitieren aber davon, wenn du dich noch zu Lebzeiten um ihre Vorsorge kümmerst. Dazu gehört nicht nur, sicherzustellen, dass sie nach dem eigenen Ableben finanziell versorgt sind. Sondern auch, das Vermögen richtig aufzuteilen und weiterzugeben.

Schenkungen zu Lebzeiten sind eine gute Möglichkeit, um die Erbschaftssteuer legal zu umgehen. Wer die Freigrenzen beachtet, muss auch keine Schenkungssteuer bezahlen. Unsere Finanzexperten von Kredithaus24 beraten dich und helfen dir dabei, dich um deine Hinterbliebenenvorsorge zu kümmern.